Банк России разработал проект указания о порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями (МФО). Сейчас инициатива проходит процедуру общественного обсуждения.Всего регулятор выделяет восемь критериев, при соответствии хотя бы одному из которых отчетные данные МФО будут признаны существенно недостоверными. Речь идет о наличии в отчетности следующих сведений:
о соблюдении экономических нормативов, в то время как ЦБ установил обратное;
о привлечении средств граждан и организаций при их фактическом непривлечении;
об отсутствии привлеченных средств физлиц или юрлиц при их фактическом привлечении, если разница в указанном расхождении составляет более 1000 рублей;
о выданном микрозайме, в то время как Банком России установлен факт невыдачи микрозайма и др.
При этом, согласно указанию, факты существенной недостоверности отчетных данных будут определяться на основании отчетности и других документов, полученных от МФО в ходе осуществления ЦБ своих функций; документов о реально совершенных организацией операциях (сделках), не отраженных в ее отчетности; документов, подтверждающих отсутствие факта совершения МФО операций (сделок), отраженных в ее отчетности, и др.
Отмечается, что если организация неоднократного в течение года представит существенно недостоверную отчетность, Банк России будет вправе исключить сведения о ней из госреестра МФО.
С текстом проекта указания Банка России "О порядке определения и критериях существенности недостоверных отчетных данных, представляемых микрофинансовыми организациями" можно ознакомиться здесь.
Источник: Право.ру